Datos

Docente:
CPC Luis Fernando Castro Sucapuca

Fechas:
02, 04, 06, 09 y 11 de setiembre 2024

Horario:
19:00 a 22:00 horas

Duración:
20 horas académicas

Temas:

Módulo II: Impuesto General a las Ventas

• Ámbito de Aplicación:
• Operaciones gravadas.
• Operaciones no gravadas.
• Definición: Venta, bienes, muebles, servicios, construcción, constructor, contratos de construcción.
• Nacimiento de la Obligación Tributaria.
• Exoneraciones:
• Renuncia a la exoneración.
• Casuística.
• Impuesto Bruto:
• Sujetos del Impuesto.
• Base imponible.
• Crédito Fiscal:
• Requisitos sustanciales y formales del crédito fiscal.
• Reintegro del crédito fiscal.
• Casuística.
• Medios de Control de los Registros y Comprobantes de Pago:
• Comprobantes de pago por operaciones no reales.
• Modificaciones al Impuesto general a las Ventas.
• Nuevas reglas de bancarización y su incidencia en el costo y/o crédito fiscal, ITF.
• Casuística.
• Exportación:
• Exportación de bienes.
• Exportación de servicios.

Datos

Docente:
Dr. Miguel Carrillo Bautista

Fechas:
13, 16, 18, 20 y 23 de setiembre 2024

Horario:
19:00 a 22:00 horas

Duración:
20 horas académicas

Temas:

Módulo III: Impuesto a la Renta - Personas Naturales

• Teorías de la renta. Renta Producto y flujo de riqueza.
• Base jurisdiccional y criterios de conexión en el Impuesto a la Renta.
• Categorización de las rentas.
• Rentas de primera categoría.
• Rentas de segunda categoría.
• Rentas de cuarta categoría.
• Rentas de quinta categoría.
• Gastos deducibles en la determinación de las rentas del trabajo.
• Incremento patrimonial no justificado en persona natural.
• Rentas de fuente extranjera.
• Principales criterios emitidos por SUNAT y Tribunal Fiscal vinculados con las rentas de persona natural.
• Acciones de verificación y control de obligaciones tributarias en rentas de persona natural.
• Planeamiento tributario en el Impuesto a la Renta de Persona Natural.
• Casos prácticos vinculados con el Impuesto a la Renta de Persona Natural.

Datos

Docente:
Mag. CPC Marysol León Huayanca

Fechas:
26, 30 setiembre, 01, 02 y 04 octubre 2024

Horario:
19:00 a 22:00 horas

Duración:
20 horas académicas

Temas:

Módulo IV: Impuesto a la Renta Empresarial

• Rentas Gravadas y no gravadas.
• Devengo contable y devengo tributario: Reconocimiento de ingresos, costos y gastos. Principales diferencias y efectos en la base imponible.
• Costo computable en la enajenación de bienes: Inventarios, Activos Fijos y Activos Intangibles.
• Mermas y desmedros: Requisitos y condiciones para su deducción. Métodos de cálculo y registro. Casos prácticos.
• Depreciación: Reglas generales y excepcionales. Métodos y tasas de depreciación. Depreciación acelerada y sus efectos tributarios.
• Sustento y acreditación de los costos y gastos: Requisitos formales y sustanciales. Fehaciencia y validez tributaria de la documentación.
• Gastos deducibles: Principio de causalidad y criterios adicionales. Gastos ordinarios y extraordinarios. Gastos con límite y gastos no deducibles. Gastos relacionados con ingresos exonerados o inafectos. Prorrata del gasto.

Datos

Docente:
Dr. Miguel Carrillo Bautista

Fechas:
07, 09, 11, 14 y 16 de octubre 2024

Horario:
19:00 a 22:00 horas

Duración:
20 horas académicas

Temas:

Módulo V: Planeamiento Tributario

• Planeamiento tributario y economía de opción en la legislación nacional.
• Esquemas de ahorro fiscal y compliance tributario.
• Elusión de la norma tributaria. Supuestos se simulación, fraude a la ley y abuso de las formas jurídicas.
• Calificación económica del hecho imponible en la Norma XVI.
• Principio de realidad económica y su incidencia en las decisiones empresariales.
• Planeamiento tributario en la adquisición de bienes del activo fijo y arrendamiento financiero.
• Planificación fiscal internacional en operaciones con sujetos no domiciliados.
• Planeamiento tributario en la deducción de los gastos y aplicación del principio de causalidad del gasto.
• Planeamiento tributario en el reconocimiento de los ingresos bajo el principio del devengado y supuestos e excepción.
• Planeamiento tributario en la contratación de servicios de empresas domiciliadas en países con los cuales se ha suscrito CDIs y decisión 578°.
• Planeamiento tributario en los contratos de cesión de uso de marcas y servicios de financiamiento.
• Planeamiento tributario preventivo en la tramitación de los procedimientos tributarios.
• Esquemas de Alto Riesgo Fiscal de SUNAT para la aplicación de la Norma XVI del Título Preliminar del Código Tributario.Módulo RCE (Formato TXT).

Datos

Docente:
Dr. Oscar Picón González y
Dr. Deyby Giancarlo Fernández Arámbulo

Fechas:
17, 18, 23, 24 y 29 de octubre 2024

Horario:
19:00 a 20:30 horas

Horario:
10 horas académicas

Temas:

Módulo VI: Tributación Internacional

• Dr. Deyby Giancarlo Fernández Arámbulo
• Viernes 18: Establecimiento permanente y servicios territoriales (Art. 9, inc. e de la LIR).
• Jueves 24: Servicios digitales.


• Dr. Oscar Picón González
• Jueves 17: Reglas de domicilio, renta mundial y doble imposición.
• Miércoles 23: Asistencia técnica.
• Martes 29: Pago de intereses a no domiciliados.

Datos

Docente:
CPC Luis Castro Gálvez

Fechas:
30 octubre, 04, 06, 08 y 11 noviembre 2024

Horario:
19:00 a 22:00 horas

Horario:
20 horas académicas

Temas:

Módulo VII: Fiscalización Tributaria

• Obligaciones tributarias: formales y sustanciales.
• Los procedimientos tributarios.
• El concepto de fiscalización.
• Facultad de fiscalización: límites y ejercicio discrecional de la Administración Tributaria.
• Clases: Definitiva, Parcial y Parcial Electrónica.
• Plazos, prórrogas, suspensiones, Requerimientos, resultados.
• Conclusión del procedimiento de fiscalización y límite para presentar medios probatorios.
• Sustentación de reparos.
• Emisión y notificación de resoluciones de determinación y multa.
• Medios de defensa en procedimiento de fiscalización.
• Infracciones, sanciones y régimen de gradualidad.
• Fiscalización a la Planificación Tributaria.

Datos

Docente:
CPC Luis Castro Gálvez

Fechas:
13, 15, 18, 20 y 22 de noviembre 2024

Horario:
19:00 a 22:00 horas

Horario:
20 horas académicas

Temas:

Módulo VIII: Auditoría Tributaria

• Concepto de Auditoría Tributaria.
• Diferencias entre la auditoría Financiera y la Auditoria Tributaria.
• Particularidades de la Auditoria Tributaria, clasificación, objetivos y fases.
• Normas Generales Aplicables de la Auditoria Tributaria Externa.
• Normas Específicas Aplicables al procedimiento de la Auditoria Tributaria.
• Planificación, establecimiento y desarrollo del programa, obtención, documentación y evaluación de la evidencia. Fases y técnicas.
• Desarrollo de la planificación, análisis del mercado, del sistema tributario, proceso productivo y contractos del sector.
• Desarrollo de procedimientos específicos a las cuentas del activos, pasivo, patrimonio, ingresos, costos y gastos.
• Presentación del informe.

Datos

Docente:
CPC Luis Fernando Castro Sucapuca

Fechas:
25, 27 y 29 de noviembre 2024

Horario:
19:00 a 22:00 horas

Horario:
12 horas académicas

Temas:

Módulo IX: Régimen de Detracciones, Retenciones y Percepciones

• Detracciones
• Operaciones sujetas al sistema.
• Operaciones exceptuadas de la aplicación al sistema.
• Monto del depósito.
• Estudio de los Anexos I, II y III.
• Casos prácticos alusivos al tema.
• Retenciones
• Excepción de la obligación de retener.
• Operaciones excluidas de la retención.
• Tasa de la retención.
• Percepciones
• Operaciones excluidas de la percepción.
• Ámbito de aplicación del Régimen de percepciones.
• Métodos para determinar el monto de la percepción.

Datos

Docente:
CPC Dionicio Canahua Huamán

Fechas:
02, 04, 06, 11, 13, 16 y 18 de diciembre2024

Horario:
19:00 a 22:00 horas

Horario:
28 horas académicas

Temas:

Módulo X: Tributación Sectorial

• Asociaciones sin Fines de Lucro
• Implicancias en el Código Civil.
• ¿Qué régimen tributario debemos aplicar?
• Exoneración del Impuesto a la Renta.
• Operaciones Mercantiles.
• Implicancias del IGV en Operaciones Mercantiles.
• Donaciones y el Impuesto a la Renta.
• Aplicaciones en la Declaración Mensual IGV – Renta.
• Turismo
• Paquetes Turísticos.
• Servicios Turísticos .
• Hospedaje y Restaurantes.
• IGV en No Domiciliados.
• Saldo a Favor del Exportador.
• Saldo a Favor Materia de Beneficio.
• Aplicaciones en la Declaración Mensual IGV - Renta.
• Construcción
• Aplicación del Devengado Art. 57 Impuesto a la Renta .
• Aplicación de lo Percibido Art. 63.
• Implicancias en el Costo de Servicio.
• Vinculación a la Contabilidad Analítica de Gestión.
• IGV en Servicios de Construcción.
• Aplicaciones en la Declaración Mensual IGV – Renta.
• Inmobiliario
• Aplicación del Art 57 Impuesto a la Renta.
• Aplicación del Art 58 Impuesto a la Renta.
• Implicancias en el Costo Inmobiliario.
• Implicancias en el IGV Venta de Lotes.
• Implicancias en el IGV Venta de Departamentos, Cocheras, Depósitos y Oficinas.
• Prorrata del IGV.
• Aplicaciones en la Declaración Mensual IGV – Renta.
• Educativa
• Elección del Régimen Tributario.
• Aspectos a considerar como Asociación sin Fines de Lucro.
• Aspectos a considerar como Empresa ( Sociedades de Capital).
• Implicancias de la inafectación y Exoneración del Impuesto a la Renta.
• El IGV en el Servicio Educativo.
• Prorrata en el caso de Operaciones distintas al Servicio Educativo.
• Aplicaciones en la Declaración Mensual IGV – Renta.
• Consorcios
• Implicancias de la Ley general de Sociedades en los Contratos Asociativos.
• Ente Tributario y el Impuesto a la Renta.
• Ente Tributario y el IGV.
• Entre tributario y las Obligaciones Tributarias Laborales.
• Consorcios con Contabilidad Independiente.
• Formalidades Tributarias.
• Consorcios sin Contabilidad Independiente.
• Formalidades Tributarias.