Eventos Académicos

Temario

1. Aspectos Generales:

• Devengo contable y tributario
• Costo computable.
• Requisitos para la deducibilidad de los gastos:
• Comprobantes de pago electrónico.
• Bancarización: Medios de Pago.
• Determinación de la Renta Neta Anual.
  

2. Principales Gastos Deducibles:

• Intereses
• Tributos
• Primas de seguro
• Pérdidas extraordinarias
• Depreciaciones de los bienes del activo fijo (desgasto u obsolescencia), mermas y desmedro de existencias
• Estimaciones y castigos de deudas incobrables
• Beneficios sociales
• Aguinaldos, bonificaciones, gratificaciones y retribuciones que se acuerden al personal (no es sorteo)
• Gastos y contribuciones destinados a prestar al personal servicios de salud, recreativos, culturales y educativos.
• Dietas al directorio
• Remuneración a accionistas y parientes
• Regalías
• Gastos de representación
• Gastos de viaje (al interior y al exterior del país)
• Arrendamientos
• Premios
• Pagos por rentas de segunda, cuarta y quinta categoría para su perceptor:
• Gastos de vehículos automotores
• Donaciones
• Gasto de movilidad

3. Gastos Prohibidos:

• Gastos personales
• Impuesto a la Renta
• Multas, recargos e intereses moratorios
• Las donaciones y actos de liberalidad
• IGV, el IPM y el ISC que graven el retiro de bienes
• Revaluaciones voluntarias de los activos
• Gastos provenientes de paraísos fiscales.

4. Declaración Jurada Anual 2019 - Formulario Virtual N° 710 (Simplificado y Completo) / PDT 710

• Cuestiones contables a tener en cuenta
• Obligados y no obligados
• Identificación
• Determinación y créditos del Impuesto a la Renta
• Información complementaria
• Distribución indirecta de rentas

5. Impacto Fiscal del Cierre Contable

• Reconocimiento de Gastos e ingresos. Devengo tributario en la venta de bienes y servicios. Artículo 57 de la LIR.
• Principio de Causalidad: Criterios de Normalidad, Proporcionalidad, Razonabilidad y Generalidad. Gastos necesarios para la generación de renta gravada y mantenimiento de la fuente. Jurisprudencias del Tribunal Fiscal.
• Gastos Financieros. Nuevas regla a gastos de intereses en préstamos , límite aplicable a partir del 2019 y el .EBITDA para el 2021 en adelante.
• No Domiciliados. Nuevas reglas para deducción de gastos, establecimiento permanente.
• El resultado contable antes de Impuestos
• Determinación de la Renta Bruta y Renta Neta
• Reparos tributarios: Temporarias y permanentes
• Importancia de la clasificación de los reparos tributarios en la preparación de información financiera
• Exposición de casos de activos y pasivos que conllevan a diferencias
• Impuesto a la Renta: activo, Pasivo, Pérdida, Ganancia
• Incidencia del IR por la vigencia de la NIIF 16 Arrendamientos
• Secuencia contable en el arrastre de Pérdida Tributaria
• Pagos a cuenta mensual del IR: contabilización del pago mensual, uso en el IR anual, recuperación del saldo a favor
• ITAN: contabilización del pago, utilización en los pagos mensuales del IR, recuperación del saldo, ajuste al gasto
• Nota: Los puntos a desarrollar será desarrollado mediante exposición de casos y utilización del PCGE

6. Últimas Modificaciones Tributarias 2020-2021
7. Consultas

Expositor

CPC Dr. Enrique Saavedra Tarmeño (Lima)

• Experto en Administración Tributaria y Politica Fiscal
  
• Contador Público Colegiado, egresado, estudios en Derecho y Ciencias Políticas, estudios en Maestría en Tributación de la Universidad Mayor de San Marcos.
  
• Estudios en Derecho y Ciencia Política - Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
  
• Magíster en Desarrollo y Defensa Nacional.
  
• Centro de Altos Estudios Nacionales - CAEN, facultado para desempeñar funciones en los organismos públicos de más alto nivel del Estado.
  
• Ex – Funcionario de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT, de la Intendencia Nacional de
• Fiscalización y Planeamiento Tributario.
  
• Estudios Doctorado en “Administración Tributaria y Política Fiscal”.
  
• Instructor del Programa Especial de Entrenamiento de los Auditores Fiscales de la Intendencia Regional - SUNAT.
  
• Expositor en Materia de Política Fiscal, SUNAT CEPEA, Camara de Comercio de Lima - CAPECO - CONFIET, ADEX.
  
• Especialista en Derecho Tributario desempeñándose como Docente en los cursos de Auditoría Tributaria, Tributación y
• Consultoría Tributaria en el Colegio de Contadores Públicos de Lima, y el Colegio de Abogados de Lima.
  
• Miembro Titular del Comité de Peritos Contables y Judiciales del Colegio de Contadores Públicos de Lima.
  
• Miembro Titular del Colegio de Contadores Públicos de Lima, Auditor - Perito Contable.
  
• Pas Presidente del Comité de Normas Legales y Tributarias del Colegio de Contadores Públicos de Lima.
  
• Catedrático de la UNMSM.

Calendario

Fechas	Viernes 6 y sábado 7 de marzo 2020
Horario	- Viernes de 18:00 a 21:30 hrs. - Sábado de 09:00 a 13:30 hrs.
Lugar	Auditorio del Colegio de Contadores Públicos de Arequipa.

Inversión

• Miembros de la Orden Hábiles S/ 80.00
• Miembros de la Orden Inhábiles S/ 100.00
• Nuevos Colegiados Hábiles S/ 50.00
• Particulares S/ 120.00

Incluye

Material de consulta, exposiciones a través de medios audiovisuales, impuesto y Certificado de Participación al finalizar el seminario con un total de 9 horas académicas.