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Temario

I. ASIENTOS RELACIONADOS AL CIERRE CONTABLE (84)

1. Asiento por pagos a cuenta del IR y su aplicación
2. Asientos de Cierre Contable 2017
3. Asiento por determinación del saldo a favor del IR
4. Asiento por aplicación del SAF - IR contra el PAC - IR
5. Asiento por distribución de dividendos y dividendos presuntos
6. Asiento por diferencia de cambio al cierre del ejercicio.
7. Comprobantes recibidos y emitidos después del 31.12.2017.

II. DIVERGENCIAS ENTRE LAS NIIF Y EL IMP. A LA RENTA (62)

1. NIC 2: Tratamiento de los inventarios.
2. NIC 16: Tratamiento de Propiedades, planta y equipo.
3. NIC 17: Depreciación de activos adquiridos a través de leasing.
4. NIC 38: Reconocimiento y amortización de intangibles.

III. CASO PRÁCTICO INTEGRAL: 40 CASOS (91)

1. Gastos de intereses de partes vinculadas
2. Robo de mercaderías que no estaban aseguradas
3. Gastos sustentados en planilla de movilidad
4. Gastos recreativos y Gastos de representación
5. Cuentas de cobranza dudosa entre partes vinculadas
6. Gastos no bancarizados y bancarización parcial
7. Gastos ajenos al negocio y gastos con paraísos fiscales
8. Multas y sanciones del sector público nacional
9. Gastos sustentados con boletas de venta
10. Gastos devengados que no han sido pagados
11. Gastos de viáticos que superan los límites establecidos
12. Desvalorización de existencias y sustento tributario
13. Honorarios no pagados a la fecha de la DJ Anual del IR
14. Ingresos por dividendos y por devoluciones de SUNAT
15. Gastos de servicios públicos de local alquilado
16. Obsequios a favor de trabajadores y principio de generalidad
17. Comprobantes con errores formales y de “no habidos”
18. Gastos con sujetos no domiciliados
19. Intereses moratorios por deuda con la AFP
20. Canastas navideñas y vales entregados a trabajadores
21. Comprobante de pago no registrado en la contabilidad
22. Factura emitida en el 2017 y mercadería entregada en el 2018
23. Ajuste por precios de transferencia
24. Incumplimiento en el pago de AFP
25. Bancarización efectuada a un tercero
26. Impuesto a la renta asumido de un tercero
27. Depreciación en exceso de activos fijos
28. Depreciación de vehículo adquirido a través de leasing
29. Amortización de software (intangibles)
30. Valor del mercado de remuneraciones del gerente
31. Gastos asumidos de terceros
32. Reparo del Impuesto a la Renta por fiscalización
33. Sobrantes y faltantes al cierre del ejercicio
34. Gastos no declarados en el PDT 621 ni en el PLE.

IV. APLICACIÓN DE LA NIC 12 “IMPUESTO A LA RENTA” (11)
V. DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA.

Expositor

CPC Abog. Henry Aguilar Espinoza (Lima)

• Contador Público y Abogado.
• Maestría en Tributación y Política Fiscal.
• Postgrado en NIIFs.
• Ex funcionario de la SUNAT.
• Consultor de la Revista Asesor Empresarial.
• Asesor de diversas empresas y entidades.

Duración

09 horas académicas

Calendario

Fechas	Viernes 16 y sábado 17 de febrero del 2018
Horario	Viernes de 18:30 a 21:30 hrs. Sábado de 9:00 a 13:00 hrs.
Lugar	Auditorio del Colegio de Contadores Públicos de Arequipa.

Inversión

• Miembros de la Orden S/ 100.00
• Particulares S/ 120.00

Incluye

Material especialmente preparado (I.- 84, II.- 62, III.- 91, IV.- 11: TOTAL 248 presentaciones), coffee break, IGV. y Certificado de Participación al finalizar el Seminario.