Colegio de Contadores Públicos de Arequipa

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Curso de Alta Especialización: Tributación Empresarial Aplicada y Cumplimiento Fiscal

ELMER OSWALDO BARRERA BENAVIDES
Del 12/10/2026 al 02/12/2026
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Descripción del curso

El programa se desarrolla bajo una metodología teórico-práctica y orientada a la aplicación profesional, combinando sesiones en vivo con actividades de aprendizaje en el aula virtual. Se emplearán casos prácticos, análisis de situaciones reales, talleres, papeles de trabajo, checklists, ejercicios aplicados y productos evaluables, permitiendo al participante trasladar los conocimientos adquiridos a situaciones concretas de su ejercicio profesional. Las actividades del LMS incluyen lecturas guiadas, casos aplicados, cuestionarios de dominio, foros técnicos y retroalimentación documentada.

Objetivos

El programa responde a tareas que el profesional tributario ejecuta de forma recurrente en el Perú: preparar el pre-cierre y la Declaración Jurada Anual, conciliar registros y SIRE, presentar obligaciones mensuales, documentar diferencias contable–tributarias, responder acciones de control SUNAT y regularizar contingencias. El enfoque privilegia papeles de trabajo, checklists, casos, expedientes y decisiones aplicables desde el día siguiente.

Fortalecer las competencias de los profesionales en materia de tributación empresarial, mediante el análisis y aplicación práctica de herramientas, procedimientos y criterios tributarios vinculados al cierre fiscal, declaraciones tributarias, SIRE y libros electrónicos, implicancias tributarias de las NIIF, fiscalización de SUNAT y gestión de contingencias, promoviendo una adecuada toma de decisiones y el cumplimiento de las obligaciones tributarias.

Dirigido a

Contadores públicos responsables de contabilidad, impuestos, finanzas o cierre. Profesionales de estudios contables, outsourcing y despachos tributarios. Consultores, auditores y equipos de firmas profesionales. Jefaturas, analistas y asistentes tributarios que requieren actualización práctica. Profesionales que proyectan completar la ruta de 240 horas hacia el PEP en Tributación Empresarial.

Metodología

Las actividades del LMS incluyen lecturas guiadas, casos aplicados, cuestionarios de dominio, foros técnicos y retroalimentación documentada.

Curso Incluye

- Grabaciones de cada clase. - Material digital. - Certificado digital.

Módulo 1: “Pre-Cierre Tributario 2026 y Preparación de la Declaración Jurada Anual”

Checklist de pre-cierre tributario.
Renta neta empresarial.
Gastos deducibles y no deducibles.
Adiciones y deducciones.
Pérdidas.
Pagos a cuenta.
Conciliación tributaria.
FV 710 y expediente de soporte.

Módulo 2: “Implicancias Tributarias de la Aplicación de las NIIF”

NIIF vs. norma tributaria.
NIC 2.
NIC 16.
NIC 38.
NIIF 16.
NIIF 15.
NIC 37.
NIIF 9.
NIC 21.
NIC 19.
NIC 12.
Caso integrador de estados financieros a conciliación y DJ anual.

Módulo 3: “SIRE, Libros Electrónicos y Comprobantes de Pago Electrónicos”

RVIE/RCE.
Propuesta SUNAT.
Aceptar/reemplazar/complementar.
SIRE vs. PLE.
Correcciones, atrasos y cierres.
CPE, notas de crédito/débito, GRE y trazabilidad.

Módulo 4: “Declaraciones Tributarias Mensuales: IGV-Renta, Detracciones, Retenciones y Percepciones”

Declara Fácil 621.
Conciliación con SIRE y contabilidad.
Crédito fiscal.
Ajustes.
SPOT.
Retenciones / percepciones.
Bancarización.
Rectificatorias.
Saldos, pagos e intereses.

Módulo 5: “Fiscalización SUNAT y Sustento de Operaciones”

Cartas inductivas, esquelas y requerimientos.
Fiscalización electrónica.
Control de plazos.
Causalidad y fehaciencia.
Contratos, entregables, medios de pago.
SSCO.
Expediente de respuesta.

Módulo 6: “Casuística Tributaria Aplicada y Regularización de Contingencias”

Rectificatorias y sustitutorias.
Infracciones, multas, gradualidad y subsanación.
Buzón SOL.
Fraccionamiento.
Obligaciones formales.
Beneficiario final.
Clínica de casos por rol profesional.